Всем известна фраза: «уплати налоги и спи спокойно»! Вскоре после продажи транспортного средства из налоговой инспекции приходит извещение и чтобы избежать лишних беспокойств и переживаний, следует разобраться, как и что следует делать, чтобы не было долга перед государством. Сроки и последовательность подачи декларации о доходах физических лиц подробно регламентируется в Налоговом законодательстве, там же регламентируются сроки уплаты этого налога. В первом пункте втором подпункте статьи 228 НК РФ (Налоговый Кодекс РФ) установлен размер налоговых выплат, который должны выплачивать физические лица, получающие прибыль от продаж собственного имущества. В статье 29 НК Российской Федерации прописана обязанность физических лиц, а именно там говорится о том, что они обязаны представлять декларации о полученной прибыли в налоговые органы государства.
Подача декларации
В статье 216 НК указано, что налоговый период подачи
декларации равен 1 календарному году. Период подачи декларации о том, какие в
прошедшем году были проведены сделки купли-продажи, установлен по тридцатое
апреля включительно. Например, если машина
была продана в 2012 году, то физическое лицо обязано подать декларацию до тридцатого апреля 2013 г. Если же 30 апреля
выпадает на выходные или праздничные дни, то окончательным периодом подачи
декларации считается первый рабочий день, который следует за ним.
Декларация подается несколькими способами:
- Непосредственно в инспекцию по сборам и налогам. Чтобы избежать недоразумений, необходимо собрать документы, один пакет для рассмотрения налоговой, а второй пакет документов следует оставить себе. Второй пакет должен иметь отметку получателя (в данном случае налоговой инспекции), что он получил копии деклараций.
- Почтой. В этом случае документы рекомендуется отправлять ценным письмом. Датой подачи декларации считается дата отправления письма, которая указывается на копии описи вложенных документов.
- По электронной почте. В этом случае декларация заполняется в специальной программе, которая предусмотрена в директивных документах ФНС РФ.
Налогом с прибыли от продажи транспортного средства не облагаются:
- Собственники, которые были владельцем автомобиля 3 года и более. Тем не менее, декларацию о доходе физическое лицо все равно подает в налоговую инспекцию.
- Владелец автомобиля, который продал свой автомобиль с убытком — сумма покупки превышает сумму продажи. При этом должны быть в наличии подтверждающие этот факт документы. В этом случае не важно, сколько времени прошло со времени приобретения автомобиля.
- Автовладелец не выплачивает налог, если автомобиль был продан за сумму меньше 250 тысяч руб.
Налоговый вычет
Прибыль от продажи имущества физических лиц облагается 13%
налогом. В Налоговом Кодексе в статье 220 указано, что в отношении физического
лица, продавшего то или иное имущество, в том числе и автомобиль, может быть
применен налоговый вычет, сумма которого равна 250 тыс. рублей. Если автомобиль
был в собственности у владельца меньше трех лет, и он его продал, то 13% налог
выплачивается с разницы между суммой налогового вычета и продажной ценой
транспортного средства.
Например, если после покупки автомобиля прошло два года, и
вы его продали за 400 тыс. руб., тогда доход от продажи, с учетом налогового
вычета составит 150 тыс. рублей. А сумма налога, которую следует уплатить
государству, составит 19500 руб., то есть 13% от прибыли сделки (в нашем случае
подучилась сумма 150 000). Помните,
что только на основании заявления, которое вы подаете в налоговую инспекцию
вместе с декларацией, выдается налоговый
вычет.
Предъявляем документы
Существует еще одна возможность уменьшить сумму налога,
предусмотренная законом. У налогоплательщика, помимо использования упомянутого
вычета есть еще одно право, которое дает возможность уменьшить сумму прибыли,
облагаемой налогом, путем передачи документов о фактических затратах на покупку
транспортного средства. Сумма, с которой удерживается налог в этом случае,
определяется как разница между ценой приобретения автомобиля и его продажной
ценой. Все сделки должны быть документально подтверждены. В качестве документа
может рассматриваться и договор купли-продажи, но только в том случае, если в
документе пункт передачи денежных
средств заполнен.
Как платить
Пункт 2 статья 228 НК предписывает самостоятельную уплату и
исчисление налога физическим лицам, которые получают прибыль от продажи
автомобиля. Налоговая инспекция практикует рассылку извещений, в которых
говорится об уплате налога, к извещению прилагаются заполненные платежные
документы, которые, кстати, можно заполнить и самостоятельно. Вся необходимая
информация и реквизиты для уплаты налога доступна налогоплательщикам на сайтах
налоговых инспекций и на их стендах.
Статья 228 НК пункт 4 повествует о том, что после заполнения
декларации и определения суммы к уплате налог нужно уплатить до 15 июля.
Риски
Если вовремя не задекларировать свою прибыль и не уплатить
налог, то можно получить штраф, иногда даже весьма внушительный. В течение
первых ста восьмидесяти суток сумма штрафа составляет пять процентов от суммы,
подлежащей к уплате налога за каждый месяц. Но если в этот срок не уплатить
налог, то ответственность будет более строгой — в этот период сумма штрафа
устанавливается от невыплаченной суммы налога в 30%, а за каждый месяц будет
начисляться от установленной суммы 10%.
Добрые советы
Если вы возьмете за привычку сохранять все документы,
которые доказывают факт сделки передачи-получения денег, это максимально
облегчит вам жизнь. Декларацию старайтесь заполнять и подавать в оговоренные
сроки, если имеются основания применить налоговый вычет, тога приложите к
декларации надлежащее заявление. Эти действия помогут грамотно отчитаться за
полученную прибыль от продажи машины, сведя налоговые выплаты до минимума. Более
того, это позволит вам спать спокойно.
